用友U8小知識：資產負債表不平的處理方法
來源：http://www.xianrenlaoshi.cn/news885242.html 發布時間：2022-11-03 09:03:00
用友U8軟件中，三張報表建好之后啊，我們需要對數據進行核對。在核對的過程中，我們經常會碰到。一些取數不對的問題，常見的問題就是三大報表的勾兌關系。對不上。今天主播也給大家一起來分享一下資產負債表左右不平衡時的哪些常見原因和處理方法。在我們講解在負債表不平衡的方法之前一樣我們。先來了解一下資產負債表的編制原理是什么。資產負債表編制原理是根據會計恒等式，資產=負債+所有者權益。
當一張資產負債表左右出現不平衡的時候，那他肯定是不符合會計恒等式的，那他是一張錯誤的報表，在負債表取數要正確的前提是左右要平衡。所以當我們出現這種不平衡的情況要怎么辦呢？別著急，接下來就給大家來一起分享一下。我們總共把這種常見原因總結為以下六點：
首先一點憑證是否記賬。因為在我們自然負債表的默認公式當中，是默認不包含未記賬憑證的。當年的，憑證沒有記賬的話，他默認是取不到數的。接下來是第二點。
第二點就是一次新建報表的時候，我們是否有核對您的行業性質，是否和報表的行業性質保持一致。因為不同的行業性質，他預知的科目是不一樣的。或者模板也不相同，所以在新建報表的時候，一定要查看您總賬設置選項。其他業務線當中的行業性質是否給您報表。新戒指的含義形成保持一致。只有保持一致報表，才能取到。正確的是。
然后是第三點。第三點的話比較好理解，就是你在新建了一級科目的時候，是否有修改報表什么的。取消公式。因為您新建的一級科目，取數公式他不會自動變的。你得需要手工修改，它，才能取到正確的說。
第四點。第四點的話，相信很多小伙伴都碰到過，就是我們期間損益結轉的時候沒有完全結轉到本年利潤。他同同樣會導致我們自然不代表。左右不平衡，因為損益類的科目都要結轉到本年利潤。但是如果有部分沒有結轉掉，那本年利潤對應的取數就會有問題。那整個反復代表去。都會有問題。
第五點。第五點的話，在我們資產負債表那一起也講過，就是我們自然會代表當中有未分配利潤項目。這個項目的默認公式是QM4103 ，加上qc 4104 ，但是這個年度4104科目如果有發生的話，需要手工。將qc 改成QM這樣的話進行取舍，我們才能正確的。還有就是一個常見原因了，嘗試原因也會經常碰到，就是我們制造費用沒有完全結轉到生產成本。這個也比較好理解啊，在我們資產負債表當中是沒有制造費用的取數公式的。因為我們知道費用默認是要接轉到生產成本，而生產成本又是我們負負債表當中。
存貨類的項目，但是如果知道費用沒有計算到生產成本，生產成本出的小舉措就會有問題。那么對應的存貨類也會有問題導致。整個資產負債表所有不平衡有。雖然這種情況要怎么辦呢？有兩個方法可以解決。首先一個我們通過憑證將制造費用結轉到生產成本。然后是第二個直接修改存貨類的取值公式，把制造費用的公式加到直播里面。這樣報表一點可以取出去。
以上就是我們資產負債表左右不平衡的六合全部的常見原因了。希望大家能夠記下來，然后去領悟一下。有很多小伙伴也會問了啊，如果我所有的常見原因都已經檢查過了，但是還是去做不正確，那要怎么辦呢？沒關系，還有一個萬金油式的解決方法。就是我們通過總賬對賬，有個示范平衡是平衡啊，左邊是資產。右邊是負債加所有的權益，這樣的話是跟我們資產負債表是同樣的編制原理。然后我們通過師范平衡，你對我們資產負債表。找到不平的項目大類是資產不對還是負債不對，還有所有的權益不對，找到以后再通過我們余額表進行資產負債表做一個比對。
找出具體是哪一個科目取數有問題，這樣的方法會比較麻煩一點，但是他非常的管用，基本上可以百分百一定會到你的問題。
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